Nota Editorial

El Comité de Basilea de Supervisión Bancaria está en el proceso de revisar los Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva. Se espera que la revisión propuesta sea adoptada formalmente, en oportunidad de la Conferencia Internacional de Supervisores Bancarios, en Mérida - México en Octubre de 2006.

Antecedentes y Situación Actual

En 1997, el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria, publicó el documento "Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva" (Principios Básicos). Desde entonces, los Principios Básicos se convirtieron en la norma global más importante de regulación prudencial y supervisión y han servido para muchos países como instrumento de referencia para evaluar la calidad de sus esquemas de supervisión y para establecer prioridades en el trabajo futuro de fortalecer las prácticas de supervisión.

Existen 25 Principios Básicos que se agrupan en siete grandes áreas, relacionadas con:

• Las precondiciones para una supervisión bancaria efectiva

• El otorgamiento de licencias y estructura

• La normativa y requerimientos prudenciales

• Los métodos para la supervisión bancaria en marcha

• Los requerimientos de información

• Los poderes formales de los supervisores

• La banca transfronteriza

El Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial (BM) han evaluado el grado de cumplimiento de los Principios Básicos en varios países y sus evaluaciones sirven para ayudar a países individuales a fortalecer sus regímenes de supervisión y así promover la estabilidad macroeconómica y financiera. Por ejemplo, en muchos países, se necesitaron cambios sustantivos en sus marcos legales y regulatorios, incluyendo la autoridad legal del régimen de supervisión y muchos países en la Región han tomado medidas para adaptar sus marcos legales y regulatorios en línea con los Principios Básicos.

No obstante estos desarrollos positivos, datos de las evaluaciones externas del FMI y BM respecto del cumplimiento con los Principios Básicos sugieren que el nivel general de cumplimiento de la Región debería ser mejorado en áreas particulares:

"Un país típico de América Latina incumple con el 50% de los Principios Básicos y que la región es especialmente deficiente en tres ámbitos clave:

• Solo 10% y 20% de los países incluidos cumplen, respectivamente, con los principios 1(2) (independencia operativa y recursos de la entidad supervisora) y 1(5) (marco jurídico apropiado y protección legal de los supervisores), y solo 20% cumple con el principio 22 (toma de medidas correctivas).

• Solo 10% de los países cumple con los principios 6, 8, 9 y 12, y ninguno cumple con el principio 13. Este último se refiere a normas y requisitos prudenciales y de suficiencia del capital (principio 6), evaluación de préstamos y constitución de reservas para préstamos incobrables (principios 8 y 9), y riesgos de mercado y de otra índole, incluidos los riesgos de tasa de interés y de liquidez (principios 12 y 13).

• Se observa una tendencia de incumplimiento con los principios básicos 20 y 23, que se refieren a una supervisión consolidada a nivel nacional e internacional, respectivamente. Un ámbito que ha resultado ser el talón de Aquiles para la región es el vínculo entre los bancos y otras empresas financieras, incluidas las entidades extraterritoriales (conocidas como offshore)."

Es importante notar que algunos organismos de supervisión en la Región, no tienen la autoridad para instrumentar los Principios Básicos actuales. En estos casos, tanto el Comité de Basilea como los Organismos Multilaterales opinan que es esencial que los legisladores nacionales den urgente consideración a los cambios requeridos para asegurar que los Principios puedan ser aplicados.

Proyecto de Modificación de los Principios Básicos

Entre las principales razones que impulsan el cambio, el Comité de Basilea plantea que el desarrollo dinámico de la industria bancaria desde 1997 a la fecha, en especial en las áreas de gestión y evaluación de riesgos.

La estructura de los 25 Principios Básicos quedaría modificada de acuerdo al siguiente detalle:

Principio 1: Objetivos, independencia y poderes

Principio 2: Actividades permitidas

Principio 3: Criterios de licencia

Principio 4: Transferencia de propiedad significativa

Principio 5: Grandes adquisiciones

Principio 6: Adecuación de capital

Principio 7: Proceso de gestión de riesgos

Principio 8: Riesgo de Crédito

Principio 9: Activos problemáticos, provisiones y reservas

Principio 10: Límites a grandes exposiciones

Principio 11: Exposiciones con partes relacionadas

Principio 12: Riesgo país y de transferencia

Principio 13: Riesgos de mercado

Principio 14: Riesgo de liquidez

Principio 15: Riesgo operacional

Principio 16: Riesgo de tasa de interés

Principio 17: Control interno y auditoría

Principio 18: Abuso de los servicios financieros

Principio 19: Enfoque de supervisión

Principio 20: Técnicas de supervisión

Principio 21: Reportes de supervisión

Principio 22: Contabilidad y revelación

Principio 23: Poderes correctivos de los supervisores

Principio 24: Supervisión consolidada

Principio 25: Relación de supervisores de origen y anftriones

Como parte del proceso de revisión, el comité de Basilea requirió a los grupos regionales de supervisores bancarios, comentarios sobre la propuesta de revisión de los Principios Básicos. En respuesta a este requerimiento, ASBA organizó en el mes de Diciembre de 2005, una Reunión de Alto Nivel con el propósito de obtener retroalimentación de los supervisores regionales a los cambios propuestos.

En general, los supervisores regionales reconocieron la revisión propuesta a los Principios Básicos reflejan los cambios dinámicos en la gestión de riesgos experimentada por la industria bancaria en la última década. Adicionalmente, los cambios refuerzan la supervisión basada en conceptos de riesgos lo que redundará en el fortalecimiento y estabilidad de los sistemas financieros.

Algunas autoridades de supervisión de la Región reconocen los nuevos desafíos que se tendrán que afrontar en los próximos años para alcanzar un mejor nivel de cumplimiento con los nuevos Principios Básicos. Una correcta implementación de los nuevos Principios Básicos demandará un período de tiempo razonable y mayores recursos humanos y financieros. Adicionalmente, se requerirá una amplia y mayor cooperación entre supervisores domésticos e internacionales.

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